Bv of eenmanszaak: wat past bij jouw bedrijf?
De keuze tussen een bv of een eenmanszaak hangt af van drie dingen: hoeveel privérisico je loopt, hoeveel winst je maakt en hoeveel administratie je erbij wilt hebben.
Een eenmanszaak zet je snel en goedkoop op, een bv scheidt het vermogen van je onderneming van je privévermogen en wordt fiscaal interessanter naarmate je winst stijgt. Hieronder lees je waar de verschillen zitten, waar het omslagpunt ligt en welke vragen de doorslag geven.
Wat is het verschil tussen een bv en een eenmanszaak?
Het verschil tussen een bv en een eenmanszaak zit in rechtspersoonlijkheid. Een bv is volgens de wet een zelfstandige rechtspersoon met eigen rechten en plichten. Een eenmanszaak is dat niet en valt juridisch samen met jou als ondernemer.
Dat ene onderscheid bepaalt de rest. Voor een eenmanszaak schrijf je je in bij KVK en kun je dezelfde dag beginnen. Voor een bv heb je een notariële akte nodig waarin de statuten en de verdeling van de aandelen staan.
Het onderscheid werkt ook door in je dagelijkse geldzaken. Het vermogen van een bv staat formeel los van jouw privévermogen, dus alle inkomsten en uitgaven van de vennootschap lopen via een zakelijke rekening voor je bv. Bij een eenmanszaak is dat niet wettelijk verplicht, al lopen zakelijk en privé zonder een aparte zakelijke rekening voor zzp'ers al snel door elkaar.
Overzicht van de kenmerken van een bv en een eenmanszaak
De tabel hieronder zet de kenmerken van een eenmanszaak en een bv naast elkaar op de punten die de keuze bepalen.
Kenmerk | Eenmanszaak | Bv |
Aantal eigenaren | Eén | Eén of meer |
Oprichting | Inschrijving bij KVK | Notariële akte plus inschrijving bij KVK |
Kosten bij de start | Inschrijfvergoeding KVK | Inschrijfvergoeding KVK, notariskosten en aandelenkapitaal vanaf één eurocent |
Rechtspersoonlijkheid | Nee | Ja |
Aansprakelijkheid | Privé aansprakelijk | In beginsel alleen de vennootschap |
Belasting over de winst | Inkomstenbelasting in box 1 | Vennootschapsbelasting, daarna box 2 bij uitkering |
Ondernemersaftrekken | Zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling | Geen |
Eigen salaris | De winst is je inkomen | Verplicht gebruikelijk loon als dga |
Jaarrekening | Niet verplicht | Opstellen en deponeren bij KVK |
Kapitaal ophalen | Alleen via financiering | Ook via uitgifte van aandelen |
Personeel aannemen | Mogelijk | Mogelijk |
Wat betekent rechtspersoonlijkheid bij een bv?
Rechtspersoonlijkheid bij een bv betekent dat de vennootschap zelf contracten sluit, verplichtingen aangaat en eigendom bezit. Jij bent bestuurder en aandeelhouder, maar niet de partij die tekent. Bij een eenmanszaak ben jij wel de contractpartij, dus alles wat de onderneming aangaat, ga jij persoonlijk aan.
Wie is de eigenaar van een eenmanszaak of bv?
Een eenmanszaak heeft één eigenaar en een bv heeft er één of meer. Het eigendom van een bv is verdeeld in aandelen, dus je kunt een zakenpartner of een investeerder laten instappen zonder je onderneming opnieuw op te richten.
Bezit je meer dan vijf procent van de aandelen en bestuur je de vennootschap zelf, dan ben je directeur-grootaandeelhouder, kortweg dga. Personeel aannemen kan bij allebei de rechtsvormen.
Hoe is de aansprakelijkheid geregeld bij een bv of eenmanszaak?
De aansprakelijkheid is bij een bv en een eenmanszaak fundamenteel anders geregeld. Bij een eenmanszaak ben je privé verantwoordelijk voor de schulden van je onderneming en voor schade die anderen door jouw product of dienst lijden. Bij een bv is in beginsel alleen de vennootschap aansprakelijk en blijft je privévermogen buiten schot.
Ben je in gemeenschap van goederen getrouwd of geregistreerd partner, dan kunnen schuldeisers bij een eenmanszaak ook bij het vermogen van je partner terecht. Dat risico verklein je met goede algemene voorwaarden en een aansprakelijkheidsverzekering, maar je haalt het er niet mee weg.
Voor een startende ondernemer met beperkt risico weegt dat verschil licht. Werk je aan opdrachten waarbij één fout tonnen kan kosten, dan weegt het zwaar.
Wanneer ben je als bestuurder van een bv toch aansprakelijk?
Als bestuurder van een bv ben je toch persoonlijk aansprakelijk zodra je je taak onbehoorlijk vervult. Denk aan verplichtingen aangaan waarvan je weet dat de vennootschap ze niet kan nakomen, een betalingsonmacht voor belastingschulden niet op tijd melden, of een administratie die niet op orde is.
Daarnaast vraagt een financier of leverancier je regelmatig om een persoonlijke borgstelling bij een lening of een huurcontract. Teken je die, dan sta je voor dat deel alsnog privé aan de lat.
Welke belasting betaal je bij een eenmanszaak of bv?
Welke belasting je betaalt bij een eenmanszaak of bv, volgt uit de rechtsvorm en niet uit je omzet. Een eenmanszaak valt onder de inkomstenbelasting, een bv onder de vennootschapsbelasting. De btw draag je in beide gevallen af, want de omzetbelasting hangt aan je ondernemerschap en niet aan je rechtsvorm.
Hoe wordt de winst van een eenmanszaak belast?
De winst van een eenmanszaak wordt belast in box 1 van de inkomstenbelasting, bij jou persoonlijk. Daar staan ondernemersvoordelen tegenover die een bv niet kent.
In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 1.200 en de startersaftrek € 2.123, allebei alleen als je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Over wat er na die aftrekken overblijft, geldt de mkb-winstvrijstelling van 12,7%.
Hoe wordt de winst van een bv belast?
De winst van een bv wordt belast met vennootschapsbelasting: 19% over de eerste € 200.000 en 25,8% over het meerdere. Keer je die winst daarna aan jezelf uit als aandeelhouder, dan komt daar een heffing in box 2 overheen tegen 24,5% of 31%.
Laat je de winst in de vennootschap staan, dan stel je die tweede heffing uit. Dat geld kun je gebruiken om te investeren of om te reserveren voor later, en precies daarin zit het voordeel dat een eenmanszaak niet biedt.
Wat is het gebruikelijk loon voor een dga?
Het gebruikelijk loon is het salaris dat je als dga verplicht uit je eigen bv haalt. In 2026 ligt het normbedrag op € 58.000 bruto per jaar, en je loon moet minimaal het hoogste bedrag zijn dat uit drie wettelijke toetsen komt.
Over dat salaris betaalt de bv loonheffingen en betaal jij inkomstenbelasting. Zit je in een start-, verlies- of deeltijdsituatie, dan kun je vooraf met de Belastingdienst een lager loon afspreken, mits je dat kunt onderbouwen.
Wat is het omslagpunt tussen een eenmanszaak en een bv?
Het omslagpunt tussen een eenmanszaak en een bv is geen vast bedrag. Het is het winstniveau waarop de vennootschapsbelasting plus het gebruikelijk loon samen minder kosten dan de inkomstenbelasting na aftrek van de ondernemersvoordelen. Waar dat punt ligt, verschilt per ondernemer.
Deze factoren verschuiven het omslagpunt, en verklaren waarom rekentools onderling zulke uiteenlopende bedragen noemen:
Je ondernemersaftrekken: haal je het urencriterium niet, dan vervalt een deel van het voordeel van de eenmanszaak en komt het omslagpunt lager te liggen.
Het gebruikelijk loon: ligt je winst rond het normbedrag, dan blijft er nauwelijks winst in de bv over om tegen het lage tarief te belasten.
Wat je privé nodig hebt: neem je alles direct op, dan betaal je bij een bv twee keer belasting en verdwijnt het uitstelvoordeel.
Je investerings- en pensioenplannen: winst die je in de vennootschap laat staan, werkt fiscaal anders uit dan winst die je uitkeert.
De extra vaste kosten: de notaris, de jaarrekening en de hogere boekhoudkosten moet je eerst terugverdienen.
De vuistregel is simpel: bij een bescheiden winst is een eenmanszaak vrijwel altijd voordeliger en naarmate je winst stijgt, draait dat om. Welk bedrag daar bij jou uit komt, reken je door met je eigen cijfers en niet met een gemiddelde uit een artikel.
Hoe bereken je of een bv of eenmanszaak voordeliger is?
Je berekent of een bv of eenmanszaak voordeliger is door twee scenario's met dezelfde winst naast elkaar te zetten. In het eerste scenario zet je de winst tegenover de inkomstenbelasting na zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling.
In het tweede scenario reken je met het gebruikelijk loon, de vennootschapsbelasting over de resterende winst en de heffing in box 2 over wat je uitkeert. Tel daar de vaste extra kosten van een bv bij op. Vergelijk vervolgens wat er netto bij jou terechtkomt en niet wat er in de onderneming achterblijft. Laat de uitkomst bevestigen door je boekhouder voordat je een afspraak maakt bij de notaris.
Welke kosten heeft een bv die een eenmanszaak niet heeft?
Een bv heeft kosten die een eenmanszaak niet heeft, en die lopen door zolang de vennootschap bestaat. De oprichting vraagt een notariële akte, en daarna volgen elk jaar een jaarrekening en een hogere rekening van je boekhouder. Voor een eenmanszaak betaal je bij de start alleen de inschrijfvergoeding van KVK.
Bij de oprichting van een bv stort je het aandelenkapitaal, wettelijk minimaal één eurocent, op een rekening op naam van de vennootschap. Regel die rekening dus voordat de akte passeert, anders loopt de oprichting vertraging op. Voor een eenmanszaak geldt die verplichting niet, al vraagt de Belastingdienst wel om een administratie waarin zakelijk en privé uit elkaar te houden zijn.
Hoeveel administratie hoort er bij een bv?
Bij een bv hoort merkbaar meer administratie dan bij een eenmanszaak. Je stelt jaarlijks een jaarrekening op en deponeert die bij KVK, je voert een loonadministratie voor je eigen dga-salaris en je houdt de rekening-courantverhouding tussen jou en de vennootschap bij.
Bij een eenmanszaak volstaat een sluitende boekhouding met je btw-aangiften en je aangifte inkomstenbelasting. Dat scheelt tijd, en bij een lage winst weegt dat verschil zwaarder dan de fiscale rekensom.
Wanneer kies je voor een bv?
Je kiest voor een bv wanneer het risico, de winst of de structuur van je onderneming daarom vraagt. Geen van die drie geeft op zichzelf de doorslag, het is de optelsom die telt.
Deze situaties wijzen richting een bv:
Je loopt aansprakelijkheidsrisico: je werkt aan opdrachten waarbij een fout of een claim je privévermogen zou raken.
Je winst is structureel hoog: er blijft na het gebruikelijk loon en de vaste kosten nog winst in de vennootschap over.
Je wilt investeerders of een zakenpartner: aandelen maken het mogelijk om eigendom te verdelen en kapitaal op te halen.
Je wilt winst reserveren: je spaart binnen de onderneming voor een investering of voor je pensioen.
Je hebt meerdere activiteiten: met een holding boven je werkmaatschappij spreid je risico over meerdere vennootschappen.
Je opdrachtgevers verwachten het: in sommige sectoren en bij grote aanbestedingen is een bv de gangbare vorm.
Herken je jezelf in één punt uit deze lijst, dan is dat zelden genoeg. Herken je jezelf in drie of vier, dan is de bv waarschijnlijk de betere vorm.
Wanneer is een eenmanszaak de betere keuze?
Een eenmanszaak is de betere keuze zolang je winst bescheiden is en je risico overzichtelijk blijft. Je bent snel ingeschreven, je betaalt geen notaris en je profiteert van ondernemersvoordelen die een bv niet kent.
Ook als je net begint en je omzet nog moet zien, is een eenmanszaak logisch. Je kunt later altijd nog omzetten naar een bv, en dat is een stuk prettiger dan achteraf vaststellen dat je jarenlang een dga-salaris hebt betaald uit een winst die dat niet droeg.
Liggen de twee scenario's dicht bij elkaar? Kies dan de vorm die je het minste werk kost, want het verschil in administratie voel je elke maand en het fiscale verschil maar één keer per jaar.
Een zakelijke rekening openen voor je eenmanszaak of bv
Een zakelijke rekening open je voor je eenmanszaak of bv zodra je rechtsvorm vaststaat, en bij een bv nog voordat de akte passeert. Bij GoDutch vraag je die rekening in 3 minuten aan en heb je je IBAN en kaart binnen 1 dag.
Wij accepteren allebei de rechtsvormen, ook op het gratis instappakket zonder vaste maandkosten. Je houdt zakelijk en privé gescheiden in één app, koppelt je boekhouding aan je rekening en krijgt onbeperkte cashback op je kaartuitgaven, oplopend per pakket. Groei je door naar meerdere entiteiten, dan schakel je tussen je rekeningen zonder opnieuw in te loggen.
Weet je welke rechtsvorm het wordt? Regel je zakelijke rekening bij GoDutch voordat je langsgaat bij KVK of de notaris, dan staat je administratie vanaf dag één goed.
FAQ
Veelgestelde vragen over bv of eenmanszaak
Wat is voordeliger: een bv of een eenmanszaak?
Voordeliger is een eenmanszaak bij een bescheiden winst en een bv bij een hoge winst. Een eenmanszaak profiteert van de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Een bv wordt aantrekkelijk zodra er na het gebruikelijk loon van € 58.000 nog winst overblijft die tegen 19% vennootschapsbelasting wordt belast.
Hoeveel omzet moet je draaien voor een bv?
Omzet is niet de maatstaf voor een bv, winst wel. Je moet jezelf in 2026 minimaal € 58.000 aan gebruikelijk loon kunnen betalen, plus de extra vaste kosten van de notaris, de jaarrekening en je boekhouder. Blijft daar structureel winst boven over, dan wordt een bv interessant.
Wat zijn de nadelen van een eenmanszaak?
Het grootste nadeel van een eenmanszaak is dat je privé aansprakelijk bent voor zakelijke schulden en schade, inclusief het vermogen van je partner bij gemeenschap van goederen. Daarnaast loopt je belastingdruk bij een hoge winst op, kun je geen aandelen uitgeven en bouw je binnen de onderneming lastiger vermogen op.
Is een zzp'er een eenmanszaak of een bv?
Zzp'er is geen rechtsvorm maar een manier van werken, namelijk zelfstandige zonder personeel. De meeste zzp'ers kiezen een eenmanszaak, maar werken via een bv kan net zo goed. Je aansprakelijkheid en je belastingen volgen uit de rechtsvorm die je kiest en niet uit het label zzp'er.
Kun je een eenmanszaak omzetten naar een bv?
Je kunt een eenmanszaak omzetten naar een bv door de onderneming in te brengen bij de notaris. Dat gebeurt ruisend of geruisloos, en die keuze bepaalt of je direct afrekent over de stille reserves. De volledige route lees je in ons artikel over eenmanszaak omzetten naar bv.
Kun je een bv naast je eenmanszaak hebben?
Een bv naast je eenmanszaak kan, want het zijn twee losse ondernemingen met elk een eigen inschrijving. Houd de administraties strikt gescheiden en let op het urencriterium: uren die je in je bv maakt, tellen niet mee voor de zelfstandigenaftrek van je eenmanszaak. Bespreek de opzet vooraf met je boekhouder.
