Btw berekenen: formule en calculator
Btw berekenen doe je met twee vaste formules: een bedrag exclusief btw vermenigvuldig je met 1,21 of 1,09 om op het bedrag inclusief btw te komen, en een bedrag inclusief btw deel je door 1,21 of 1,09 om terug te rekenen naar exclusief.
Het btw-bedrag zelf is het verschil tussen die twee bedragen. Reken het hieronder direct uit met de calculator, of loop de formules, het ezelsbruggetje en de tarieven voor 2026 stap voor stap door.
Btw calculator: bereken btw inclusief of exclusief
Met de btw calculator hieronder bereken je in één keer het bedrag inclusief btw, het bedrag exclusief btw en het btw-bedrag zelf. Vul een bedrag in, kies het tarief van 21% of 9% en geef aan of het bedrag inclusief of exclusief btw is.
De calculator laat direct alle drie de bedragen zien, zodat je precies ziet hoe een prijs is opgebouwd. Dat is handig bij het opstellen van een offerte, het controleren van een factuur of het narekenen van een bonnetje.
Hoe bereken je btw?
Btw bereken je altijd over het bedrag exclusief btw, dus over de prijs voordat de belasting erbij komt. Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde en heet officieel omzetbelasting: als ondernemer tel je de btw op bij je verkoopprijs en breng je die in rekening bij je klant.
Bij je aangifte draag je de ontvangen btw af aan de Belastingdienst, verminderd met de btw die je zelf over zakelijke kosten hebt betaald, de voorbelasting. De btw die je berekent is dus geld dat je later afdraagt, geen omzet.
Veel ondernemers houden dat deel daarom apart tot de aangifte, bijvoorbeeld op een aparte zakelijke rekening. Wie btw, salaris en bedrijfskosten helemaal gescheiden wil houden, werkt soms met meerdere zakelijke rekeningen of aparte potjes per doel.
Btw berekenen formule voor 21% en 9%
De formule voor btw berekenen hangt af van de richting waarin je rekent: btw optellen bij een bedrag, of btw eruit halen. Bij het optellen vermenigvuldig je het bedrag met een factor, bij het terugrekenen deel je het bedrag door diezelfde factor.
Het hoge tarief is 21% en het lage tarief 9%, dus je rekent met 1,21 of 1,09. Hieronder staan de drie berekeningen die je het vaakst nodig hebt: het bedrag inclusief btw, het btw-bedrag zelf en het terugrekenen naar exclusief.
Inclusief btw berekenen
Inclusief btw berekenen doe je door het bedrag exclusief btw te vermenigvuldigen met 1,21 bij het hoge tarief, of met 1,09 bij het lage tarief. Een bedrag van 100 euro exclusief btw wordt zo 100 x 1,21 = 121 euro inclusief 21% btw.
Bij het lage tarief wordt datzelfde bedrag 100 x 1,09 = 109 euro. Dit is de berekening die je gebruikt om je verkoopprijs of je factuurbedrag te bepalen.
Btw-bedrag berekenen
Het btw-bedrag bereken je door het bedrag exclusief btw te vermenigvuldigen met 0,21 bij 21%, of met 0,09 bij 9%. Over 100 euro exclusief btw is dat 100 x 0,21 = 21 euro btw.
Ken je alleen het bedrag inclusief btw, dan deel je dat eerst door 1,21 of 1,09 en trek je de uitkomst van het totaal af. Zo weet je precies welk deel van een bedrag uit btw bestaat.
Btw terugrekenen: btw uit een bedrag halen
Btw terugrekenen betekent dat je de btw uit een bedrag inclusief btw haalt, zodat je het bedrag exclusief btw en het btw-bedrag overhoudt. Dit gebruik je bijvoorbeeld om een inkoopfactuur of een bonnetje te controleren, of om te zien hoeveel btw je kunt terugvragen.
Belangrijk hierbij: trek niet zomaar 21% van het totaalbedrag af. Het bedrag inclusief btw is 121% van de prijs exclusief btw, dus je rekent terug vanuit die 121% en niet vanuit 100%.
Bedrag exclusief btw berekenen
Het bedrag exclusief btw bereken je door het bedrag inclusief btw te delen door 1,21 bij 21%, of door 1,09 bij 9%. Een bedrag van 121 euro inclusief 21% btw wordt zo 121 : 1,21 = 100 euro exclusief btw, met 21 euro btw.
Deel je door 1,21 in plaats van 21% af te trekken, dan klopt de uitkomst altijd. Bij het lage tarief deel je op dezelfde manier door 1,09.
Ezelsbruggetje om btw te berekenen
Het ezelsbruggetje om btw te berekenen: deel het bedrag inclusief btw door 121 en vermenigvuldig met 21 voor het btw-bedrag bij 21%. Bij 9% deel je door 109 en vermenigvuldig je met 9. Op een bedrag van 121 euro inclusief 21% btw geeft dat 121 : 121 x 21 = 21 euro btw.
Zo haal je het btw-bedrag in één stap uit een totaalbedrag, zonder eerst het bedrag exclusief btw te bepalen. De Belastingdienst gebruikt voor het hoge tarief dezelfde verhouding van 21 op 121, dus je rekent precies zoals de fiscus dat doet.
Rekenvoorbeelden voor btw berekenen
Met een paar rekenvoorbeelden zie je hoe btw berekenen in de praktijk werkt, in beide richtingen en bij beide tarieven. Een laptop van 800 euro exclusief btw kost inclusief 21% btw 800 x 1,21 = 968 euro, waarvan 168 euro btw. Reken je vanuit de verkoopprijs, dan weet je meteen welk bedrag je aan de Belastingdienst afdraagt.
Een kappersbezoek van 35 euro inclusief 9% btw bevat 35 : 109 x 9 = 2,89 euro btw, want kappersdiensten vallen onder het lage tarief. En op een inkoopfactuur van 363 euro inclusief 21% btw is het bedrag exclusief btw 363 : 1,21 = 300 euro, met 63 euro btw die je als voorbelasting kunt terugvragen.
Welk btw-tarief moet je gebruiken in 2026?
Welk btw-tarief je gebruikt, hangt af van wat je verkoopt: Nederland kent in 2026 drie tarieven. Voor het overgrote deel van de goederen en diensten geldt het hoge tarief; het lage tarief en het nultarief zijn uitzonderingen die de wet apart benoemt.
21% (hoog tarief): geldt voor de meeste goederen en diensten, zoals elektronica, kleding, meubels en software.
9% (laag tarief): geldt voor onder andere voeding, boeken, medicijnen, personenvervoer en de kapper.
0% (nultarief): geldt onder meer bij export van goederen naar landen buiten de EU.
Sinds 1 januari 2026 valt logies zoals hotels, pensions en vakantiewoningen onder 21% in plaats van 9%; kampeerplaatsen blijven op 9%. Daarnaast zijn sommige diensten helemaal vrijgesteld van btw, bijvoorbeeld in de zorg en het onderwijs. Twijfel je over het juiste tarief voor jouw product of dienst, dan geeft de Belastingdienst daar per geval uitsluitsel over.
Btw berekenen op je factuur
Op je factuur vermeld je het bedrag exclusief btw, het btw-percentage, het btw-bedrag en het totaal inclusief btw als aparte regels. Dat is een wettelijke verplichting, zodat je afnemer precies ziet hoeveel btw hij betaalt en welk bedrag hij eventueel kan terugvragen.
Ook je btw-identificatienummer hoort op de factuur, en bij zakelijke afnemers vermeld je hun btw-nummer erbij. Een nette, gescheiden administratie maakt het optellen van je btw een stuk makkelijker, zeker als je elk kwartaal aangifte doet.
Voor zzp'ers is het bovendien goed om te weten wanneer een zakelijke rekening verplicht is, want dat hangt af van je rechtsvorm en van wat opdrachtgevers eisen.
Veelgemaakte fouten bij btw berekenen
De meeste fouten bij btw berekenen ontstaan doordat je over het verkeerde bedrag rekent of het verkeerde tarief kiest. Deze drie kom je in de praktijk het vaakst tegen.
Btw over een inclusief bedrag: reken btw altijd over het bedrag exclusief btw, niet over het totaal inclusief btw, anders reken je dubbel.
21% van het totaal aftrekken: bij terugrekenen deel je door 1,21, want het totaal is 121%; simpelweg 21% aftrekken geeft een te laag btw-bedrag.
Te vroeg afronden: rond het btw-bedrag pas af op twee decimalen nadat je de volledige berekening hebt gedaan, anders lopen kleine verschillen op.
Btw bijhouden met een zakelijke rekening
Btw bijhouden gaat makkelijker als je de btw meteen apart houdt en je administratie automatisch bijwerkt. GoDutch is geen bank, maar een alles-in-één zakelijke rekening waarmee je precies dat regelt.
Je zet de btw die je berekent op een aparte virtuele IBAN, koppelt je boekhouding en laat je uitgaven automatisch categoriseren, zodat je aan het eind van het kwartaal niets handmatig hoeft uit te zoeken.
Werk je als zzp'er, dan sluit de zakelijke rekening voor zzp'ers aan op jouw administratie. Voor stichtingen en verenigingen valt het abonnement zelfs onder 0% btw; de details staan op de pagina over de zakelijke rekening voor een stichting. Wil je je btw-administratie automatiseren? Bekijk wat GoDutch voor je regelt, aangevraagd in 3 minuten.
FAQ
Veelgestelde vragen over btw berekenen
Bereken je btw over het bedrag inclusief of exclusief btw?
Je berekent btw altijd over het bedrag exclusief btw. Dat is de prijs voordat de belasting erbij komt. Vervolgens tel je de btw op om het bedrag inclusief btw te krijgen. Reken je btw over een bedrag dat de btw al bevat, dan reken je dubbel en komt het bedrag te hoog uit.
Hoe controleer je of je btw-berekening klopt?
Je btw-berekening klopt als je hem in beide richtingen uitkomt. Reken van exclusief naar inclusief met 1,21 en daarna terug met een deling door 1,21: kom je op hetzelfde bedrag uit, dan is de berekening juist. Deze dubbele controle vangt reken- en afrondingsfouten meteen af.
Wat is het ezelsbruggetje om btw terug te rekenen?
Het ezelsbruggetje voor btw terugrekenen: deel het bedrag inclusief btw door 121 en vermenigvuldig met 21 voor 21% btw, of deel door 109 en vermenigvuldig met 9 voor 9% btw. Je deelt door 121 omdat het bedrag inclusief btw altijd 121% van de nettoprijs is, dus zo isoleer je het btw-deel in één stap.
Geldt 9% of 21% btw voor mijn product of dienst?
Voor de meeste producten en diensten geldt 21% btw. Het lage tarief van 9% geldt voor onder andere voeding, boeken, medicijnen, personenvervoer en de kapper. Twijfel je, dan geldt meestal het hoge tarief van 21%; de Belastingdienst geeft per product of dienst uitsluitsel.
Moet je btw-bedragen afronden?
Btw-bedragen rond je af op twee decimalen, maar pas nadat je de volledige berekening hebt gedaan. Tussentijds afronden leidt tot kleine fouten die op een factuur met meerdere regels oplopen. Vermeld het btw-bedrag altijd met twee decimalen, ook als de uitkomst een rond getal is.
Hoeveel btw betaal je als zzp'er met de KOR?
Met de kleineondernemersregeling (KOR) bereken en betaal je geen btw, zolang je omzet onder de 20.000 euro per jaar blijft. Je doet dan meestal geen btw-aangifte, maar je kunt de btw op je zakelijke kosten en investeringen ook niet terugvragen.
